如果退休人员没领够退休工资的月数，会吃亏吗

所谓退休工资月数，一般指的是退休年龄确定的个人账户养老金计发月数。

退休时，个人账户养老金的计算公式＝退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

计发月数实际上需要从一张表中找到。这张表是2005年国家推动企业职工养老保险制度改革时候制定的，至今没有变化。

计发月数表上面列举了退休年龄，从40岁到70岁。计发月数的数值规则是，是退休年龄越小，计发越数越大。40岁退休计发月数是233个月，50岁退休是195个月，60岁退休是139个月，70岁退休只有56个月。

计发月数的使用规则是，如果我们是整好年龄退休就直接使用退休年龄确定的计发月数。如果我们退休年龄还多了几个月，那么我们就采用下一年的计发月数。

计发月数使用方面存在几个误区：

①计发月数确定了个人账户养老金的领取时间。有的人说计发月数只能领取这几个月，领取完了以后，那么个人账户养老金也就没了。实际上，个人账户余额是零的情况下，国家会用养老保险基金的统筹部分补贴等额的个人账户养老金，确保退休人员养老待遇不降低。

②计发月数领取不完就吃亏。60岁退休养老金可以领取139个月，如果领不到139个月就吃亏了。实际上不是这样的，根据社会保险法关于个人账户的规定，当职工基本养老保险的个人死亡后，其个人账户中的余额可以全部依法继承。而且医疗保险个人账户实际上也是这种模式。

③到了计发月数，个人账户养老金恰好就领完。这个错误很多人经常犯，人们总认为退休以后个人账户的余额是不变的，60岁退休，每月领取1/139，等到139个月之后个人账户养老金恰好领完。实际上，每年个人账户养老金都会根据国家统一公布的个人账户记账利率计算利息，个人账户的钱数也有可能越来越多。比如说2019年个人账户记账利率高达7.61%，如果是50岁退休个人账户计发月数是195个月，这样增长的利息甚至有可能超过我们领走的个人账户金额。这种情况下，个人账户就可以实现永久发放了，活到150岁里边都会有余额。

比如一位大姐问：今年3月满50岁退休，个人账户106000元，除以195个月，每月领大概540元，每年大概就领6500元，去年个人账户利息7000多。这种情况，其实就是每年的利息就足够支付，账户里的106000元永远都在，而且还会增加。

④计发月数每年都要改变。还有一种人认为由于我们每年国家都会调整养老金，因此也会对个人账户养老金进行重新计发。比如说60岁是按照139个月计算个人账户养老金，61岁就变成了132个月到70岁就变成了56个月，这样个人账户养老金就会越来越多。实际上，我们只要退休个人账户养老金的金额就是恒定的，永远不会改变了，活到150岁也是那样。每年养老金增加的部分都会单独设立，不会跟基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金的计发部分重合的。

这就是有关个人账户计发月数的有关知识，希望大家能有所启发。

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